FINANCIERAS EXCEL
INT.ACUM.V
DEFINICIÓN
Contenidos
La función INT.ACUM.V nos devuelve el total de intereses producidos por un activo financiero con pago de dichos intereses al vencimiento.
SINTAXIS
=INT.ACUM.V(emisión;liquidación;tasa;par;base) |
La sintaxis de esta función la componen cinco argumentos, de los cuales cuatro son obligatorios y uno optativo.
OBLIGATORIOS:
emisión |
Fecha en en que el título es emitido por el organismo correspondiente |
liquidación |
Fecha de vencimiento del título y en la cual se liquidan los intereses producidos |
tasa |
Es el tipo de interés nominal del título |
par |
Es el valor nominal del título. Si no lo indicamos se supone que es de 1.000 euros. |
NO OBLIGATORIO:
base |
Es el valor que tomemos para el cálculo de los días. Lo aplicaremos según la siguiente tabla:
|
ACLARACIONES
-
- Si el argumento “emisión” fuera igual al argumento “liquidación” la función nos dará el valor de error. #¡NUM!.
-
- Si el argumento “base” es menor que cero o si la base es mayor de 4 la función devuelve el error . #¡NUM
- Las fechas deben ser fechas valor. Si alguno de los argumentos de fecha no constituyen una fecha válida obtendremos el error #¡VALOR!.
Esta función la podemos utilizar para calcular los intereses que cobra un banco cuando nos descuenta un efecto comercial (letra o pagaré). Debemos introducir como fecha de emisión la fecha de negociación o descuento del efecto en cuestión (fecha en que la entidad financiera nos adelanta el importe del nominal menos los gastos) y como fecha de liquidación la fecha de vencimiento del efecto.
FUNDAMENTOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA
El resultado de esta función podemos calcularlo aplicando la siguiente fórmula de matemática financiera:
Donde:
Cn = nominal del título
n= número de días que van desde la fecha de liquidación a la fecha de vencimiento
d= tipo o tasa de descuento
B= base anual aplicada (360 o 365)
SUPUESTOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN
SUPUESTO Nº 1
Nuestra empresa lleva a descontar una letra de cambio que posee en su cartera de efectos el día 20 de octubre de 2014. La letra tiene un valor nominal de 1.500 euros y vence el 30 de diciembre de 2014. La letra se descuenta en el Banco de Sabadell y le aplica un tipo de interés de descuento del 5 %.
Se pide calcular los intereses que cobrará el Banco de Sabadell tomando como base el año comercial de 360 día (base 2).
https://www.bancsabadell.com/cs/Satellite/SabAtl/Remesas-de-cheques/1191332203906/es/
SUPUESTO Nº 2
El 7 de enero de 2013 una empresa descuenta en Gestión Bank un pagaré de 2.485 euros de valor nominal y cuya fecha de vencimiento es el 7 de marzo de 2013. El banco le aplica un tipo de interés de descuento del 6 %.
¿Cuál será el interés total cobrado por el banco en la operación de descuento?
SOLUCIONES
Puedes ver las soluciones a los supuestos prácticos en la hoja de cálculo que puedes bajar en el siguiente enlace. Puedes hacer distintas simulaciones cambiando los parámetros y adaptando los supuestos prácticos a tus necesidades, desprotegiendo la hoja.
FUNCIONES FINANCIERAS-INTACUMV
Próxima entrada función CUPON DÍAS (Días desde el último cupón vencido y el próximo cupón a pagar)
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Saludos cordiales
Luis Manuel Sánchez