FINANCIERAS EXCEL: la función INT.ACUM.V

PINTACUMV

FINANCIERAS EXCEL

INT.ACUM.V

DEFINICIÓN

La función INT.ACUM.V nos devuelve el total de intereses producidos por un activo financiero con pago de dichos intereses al vencimiento.

SINTAXIS

=INT.ACUM.V(emisión;liquidación;tasa;par;base)

La sintaxis de esta función la componen cinco argumentos, de los cuales cuatro son obligatorios y uno optativo.

 OBLIGATORIOS:

emisión

Fecha en en que el título es emitido por el organismo correspondiente

liquidación

Fecha de vencimiento del título y en la cual se liquidan los intereses producidos

tasa

Es el tipo de interés nominal del título

par

Es el valor nominal del título. Si no lo indicamos se supone que es de 1.000 euros.

NO OBLIGATORIO:

base

Es el valor que tomemos para el cálculo de los días. Lo aplicaremos según la siguiente tabla:

BASE

BASE PARA CONTAR LOS DÍAS

0 o no especificado

US (NASSD) 30/360

1

Real/real

2

Real/360

3

Real/365

4

Europeo 30/360

 ACLARACIONES

  • Si el argumento “emisión” fuera igual al argumento “liquidación” la función nos dará el valor de error. #¡NUM!.
  • Si el argumento “base” es menor que cero o si la base es mayor de 4 la función devuelve el error . #¡NUM
  • Las fechas deben ser fechas valor. Si alguno de los argumentos de fecha no constituyen una fecha válida obtendremos el error #¡VALOR!.

 

Esta función la podemos utilizar para calcular los intereses que cobra un banco cuando nos descuenta un efecto comercial (letra o pagaré). Debemos introducir como fecha de emisión la fecha de negociación o descuento del efecto en cuestión (fecha en que la entidad financiera nos adelanta el importe del nominal menos los gastos) y como fecha de liquidación la fecha de vencimiento del efecto.

FUNDAMENTOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA

El resultado de esta función podemos calcularlo aplicando la siguiente fórmula de matemática financiera:

descuento bancario

Donde:

Cn = nominal del título

n= número de días que van desde la fecha de liquidación a la fecha de vencimiento

d= tipo o tasa de descuento

B= base anual aplicada (360 o 365)

 

SUPUESTOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN

SUPUESTO Nº 1

Nuestra empresa lleva a descontar una letra de cambio que posee en su cartera de efectos el día 20 de octubre de 2014. La letra tiene un valor nominal de 1.500 euros y vence el 30 de diciembre de 2014. La letra se descuenta en el Banco de Sabadell y le aplica un tipo de interés de descuento del 5 %.

Se pide calcular los intereses que cobrará el Banco de Sabadell tomando como base el año comercial de 360 día (base 2).

remesa sabadell

 

https://www.bancsabadell.com/cs/Satellite/SabAtl/Remesas-de-cheques/1191332203906/es/

 

SUPUESTO Nº 2

El 7 de enero de 2013 una empresa descuenta en Gestión Bank un pagaré de 2.485 euros de valor nominal y cuya fecha de vencimiento es el 7 de marzo de 2013. El banco le aplica un tipo de interés de descuento del 6 %.

¿Cuál será el interés total cobrado por el banco en la operación de descuento?

Pagaré

 

SOLUCIONES

Puedes ver las soluciones a los supuestos prácticos en la hoja de cálculo que puedes bajar en el siguiente enlace. Puedes hacer distintas simulaciones cambiando los parámetros y adaptando los supuestos prácticos a tus necesidades, desprotegiendo la hoja.

FUNCIONES FINANCIERAS-INTACUMV

Próxima entrada función CUPON DÍAS  (Días desde el último cupón vencido y el próximo cupón a pagar)

Otras funciones relacionadas con esta  que te pueden interesar:

INT.ACUM

TASA.INT

LETRA.DE.RENDTO

LETRA.DE.TES.PRECIO

VA

VF 

PAGOINT

PAGOPRIN

Saludos cordiales

Luis Manuel Sánchez

 

 

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