Medios de cobro y pago: el Cheque (I)

cheque

 

EL CHEQUE

1. INTRODUCCIÓN

El cheque es uno de los instrumentos más utilizados para la movilización de recursos desde una Cuenta Corriente, Póliza de Crédito o incluso Libreta de Ahorros dentro del ámbito empresarial.

Ahora bien en nuestro país debido principalmente a la inseguridad jurídica con la que se encuentra el tenedor de un cheque devuelto, lentitud del proceso judicial así como elevados costes del proceso, hace que en el ámbito particular haya caído totalmente en desuso.

Ley cambiaria y del cheque

2. CONCEPTO

El cheque es un documento que amparado en la Ley Cambiaría y del Cheque confiere a su legítimo tenedor en acreedor del librador.

Así mismo se dice que el cheque es un documento ejecutivo debido a que confiere al tenedor la capacidad de actuar judicialmente contra el librador en el momento en que se produzca el impago debiendo aportar el tenedor tan sólo la documentación acreditativa de que se ha producido el impago.

Documento con el que realizar cobros y pagos con vencimiento a la vista y que se encuentra amparado bajo la Ley Cambiaria y del Cheque teniendo el carácter de ejecutivo. 

 3. PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL CHEQUE

  • Librador: es la persona que crea el documento. Se identifica con el número de cuenta que el librador tiene en el banco del librado y su firma de puño y letra.
  • Librado: es el obligado al pago del cheque y debe ser necesariamente un banco, que ha de pagar el cheque a su presentación con cargo a los fondos del librador. En el cheque aparecerá el nombre y domicilio del librado.
  • Tomador: es la persona que tiene que recibir el importe del cheque.

Podemos identificar a los distintos intervinientes en el cheque en el modelo creado para ello gráficamente:

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Estructura del cheque

EJEMPLO

Carlos entrega un cheque por importe de 3.230 euros € a Rafael para que éste lo cobre en el Global Bank. Además, Carlos cuenta con el aval escrito de su padre en caso de no poder hacer frente a la cantidad consignada en el cheque. ¿Cómo se llaman cada una de las personas que intervienen en la operación?

SOLUCIÓN:

Carlos es el LIBRADOR

Rafael es el TOMADOR

Global Bank es el LIBRADO

El padre de Carlos es el AVALISTA

 

4. CARACTERÍSTICAS DE EMISIÓN

Un cheque puede ser emitido por cualquier persona física o jurídica que tenga capacidad legal para endeudarse. Así en el caso de las personas físicas estas han de ser mayores de edad.

En el caso de las personas jurídicas se deberán respetar las siguientes normas:

a)       Antefirma, concepto por el que actúa el firmante y en nombre de quién.

b)       La persona que actúa como librador esté autorizada en documento suscrito con la entidad librada, esto es, la persona firmante esté apoderada por parte de la empresa para la firma de créditos.

Según la Ley Cambiaria y del Cheque no es obligatorio que el documento tenga como domicilio de pago una cuenta bancaria de tal modo que un cheque será considerado como tal siempre y cuando en dicho documento queden reflejadas los siguientes datos:

  • Denominación de “cheque”, en el propio documento.
  • En los documentos que muestren disparidad entre la cantidad en letra y en número se tomará como válida la letra.
  • Fecha de emisión.
  • Firma autógrafa.
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Componentes del cheque

Explicación de la estructura del cheque:

  1. Datos de la entidad bancaria y sucursal de la cuenta sobre la que se ha de efectuar el pago.
  2. Código cuenta cliente y código IBAN, International Bank Account Number, muy útil si el cheque es cobrado a través de una entidad de otro país.
  3. Importe del cheque, valor por el que se puede compensar, expresado en números. Es aconsejable comenzar y terminar dicho importe con una almohadilla “#”.
  4. Persona a favor de la que se emite el cheque. Dicha persona puede ser tanto una persona física como jurídica o no estar designada.
  5. Importe del cheque, en este caso expresado en letras. En caso de duda esta es la cantidad que prevalece, si no se rellena todo el espacio suele rellenarse con una ralla horizontal.
  6. Lugar y fecha de emisión del cheque.
  7. Serie, tipo y número de documento, cada cheque es único siendo esta numeración la utilizada para identificarlo.
  8. Lugar reservado para la firma del emisor del cheque, hay que tener en cuenta que dicha firma ha de ser autógrafa y en el caso de firmar por cuenta de una empresa además de la firma de la persona apoderada se ha de colocar una antefirma, normalmente el sello de la empresa.
  9. Serie, tipo y número de documento reservado para la lectura mecánica del cheque.

EJEMPLO

Luis Sánchez Maestre entrega un cheque por importe de 1.350 euros a Ruben Bañón Pérez el día 25 de junio de 2013. Éste deberá cobrarlo en el Global Bank, situado en la Avda. de Ronda, 7 de Elda (Alicante). Este pago se produce por un servicio de asesoría prestado por el Sr. Bañón el día 20 de junio de 2013. Confecciona el cheque correspondiente. 

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En la próxima entrada estudiaremos la emisión y transmisión del cheque.

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Luis Manuel Sánchez

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